El fondo de ahorro acumulado se devuelve al colaborador a través de dos ítems informativos disponibles en la plataforma, ya sea en una nómina ordinaria o en un comprobante extraordinario.

Pago en nómina ordinaria

El pago del fondo de ahorro se realiza asignando los siguientes ítems al colaborador en su liquidación ordinaria:

Ítem 1: Liquidación Fondo de Ahorro (buk_liquidacion_fondo_ahorro)

Corresponde al monto total aportado por el colaborador y la empresa durante el período de acumulación.

1. Ingresa a la ficha del colaborador.
2. Ve a Ítems > Percepciones
3. Haz clic en Nuevo en la sección inferior.
4. Busca el ítem "Liquidación Fondo de Ahorro" (buk_liquidacion_fondo_ahorro).
5. Ingresa el monto correspondiente (monto fijo) o configura la fórmula de acumulación.
6. Define la fecha de inicio y, si aplica, la fecha de término.
7. Guarda los cambios.

Ítem 2: Intereses Fondo de Ahorro (buk_intereses_fondo_ahorro) (si aplica)

Corresponde a los rendimientos generados por el dinero acumulado en el fondo mientras estuvo administrado por la institución financiera o fideicomiso.

1. Repite los pasos 1 al 3 del ítem anterior.
2. Busca el ítem "Intereses Fondo de Ahorro" (buk_intereses_fondo_ahorro).
3. Ingresa el monto de los intereses a pagar.
4. Guarda los cambios.

Ambos ítems están asociados al código SAT 999 del nodo Otros Pagos. Si necesitas usar un código distinto (por ejemplo, el código 038 para intereses gravados), deberás crear un ítem personalizado.

Pago en Otros extraordinarios

Cuando el pago del fondo de ahorro se realiza fuera del ciclo ordinario, se usa un comprobante extraordinario.

1. Ingresa a Nómina > Procesos > Crear Proceso y selecciona "Otros Extraordinarios" como tipo de proceso.

   

2. Asigna los colaboradores que recibirán el pago de la liquidación del fondo de ahorro.

   

3. Dentro del proceso, asigna el ítem de liquidación del fondo de ahorro. Puede ser:
    - El ítem buk_liquidacion_fondo_ahorro con monto fijo (ingresado manualmente).
    - Un ítem personalizado con fórmula de acumulación, si lo tienes configurado.

   

4. Revisa los montos y timbra / publica / cierra el comprobante según el flujo habitual.

Consideraciones importantes

• Solo en comprobante extraordinario: Por ahora, únicamente es posible pagar la liquidación del fondo de ahorro en el comprobante extraordinario. No es posible asignar la percepción de fondo de ahorro con código SAT 005 en el comprobante extraordinario; ese código solo aplica en la nómina ordinaria.
• Pago en una sola exhibición: Buk soporta la exención de ISR únicamente cuando el fondo se paga en una sola exhibición y no supera el 13% del salario anual del colaborador. Si se modifica ese porcentaje o se realiza un adelanto, la exención se sigue aplicando igual.
• Intereses 100% gravados si usas el código SAT 038: Si creas un ítem de intereses con el código SAT 038 (Otros ingresos por salarios), ese monto se considera gravado al 100% para efectos del ISR.

• Ítem formulado para acumulación automática: Si quieres que Buk provisione el fondo período a período de forma automática, puedes crear un ítem acumulado con una fórmula como esta:

  PERIODO_ANTERIOR('informativos.acumulado_fondo_de_ahorro', 1, 0) 
    + (descuentos.buk_fondo_ahorro_patron_deduccion + descuentos_formulados.buk_fondo_ahorro_colaborador) 
      - informativos.buk_liquidacion_fondo_ahorro.